Italia

Configuración

Instale los siguientes módulos para obtener todas las funciones de la localización de Italia:

Nombre	Nombre técnico	Descripción
Italia - Contabilidad	l10n_it	Paquete de localización fiscal predeterminado
Italia - Facturación Electrónica	l10n_it_edi	Implementación de la factura electrónica
Italia - Facturación electrónica (SdiCoop)	l10n_it_edi_sdicoop	Implementación del servicio web de facturación electrónica
Italia - reportes contables	l10n_it_reports	Reportes específicos del país.
Italia - DDT de existencias	l10n_it_stock_ddt	Documentos de transporte - Documento di Trasporto (DDT)

Advertencia

Una vez que el módulo l10_it_edi_sdicoop está instalado ya no es posible enviar facturas mediante correo electrónico certificado (Posta Elettronica Certificata, PEC, por sus siglas en italiano).

Información de la empresa

Configurar la información de la empresa asegura que su base de datos de Contabilidad esté configurada de forma correcta. Para agregar información, vaya a Ajustes ‣ Ajustes generales, y en la sección Empresas haga clic en Actualizar información. Complete los siguientes campos:

• Dirección: la dirección de la empresa;

• NIF: NIF de la empresa;

• Código fiscal: el código fiscal de la empresa;

• Sistema tributario: el sistema tributario bajo el que se encuentra la empresa;

• Dirección de correo electrónico PEC: la dirección de correo electrónico certificada de la empresa.

Correo PEC

El correo PEC es un tipo específico de correo electrónico certificado que proporciona un equivalente legal al correo certificado tradicional. El correo PEC de la empresa principal debe ser el mismo que el registrado por las autoridades de la Agenzia delle Entrate.

Facturación electrónica

El SdI es el sistema de facturación electrónica utilizado en Italia. Permite enviar y recibir facturas electrónicas a y desde los clientes. Los documentos deben estar en formato XML y el sistema debe validarlos formalmente antes de entregarlos.

Para poder recibir facturas y notificaciones, debe notificarse al servicio del SdI respecto al envío de los archivos del usuario a Odoo y que deben procesarse en su nombre. Para ello, debe configurar el Codice Destinatario en el portal de la Agenzia Delle Entrate.

1. Vaya a https://ivaservizi.agenziaentrate.gov.it/portale/ y autentifique.

2. Vaya a la sección Fatture e Corrispettivi.

3. Configure el usuario como Parte Legal para el número de RFC que desea configurar a la dirección electrónica;

4. Vaya a Servizi Disponibili ‣ Fatturazione Elettronica ‣ Registrazione dell’indirizzo telematico dove ricevere tutte le fatture elettroniche, escriba el Codice Destinatario K95IV18 de Odoo y confirme.

Intercambio electrónico de datos (EDI)

Odoo utiliza el formato EDI de FatturaPA para la localización italiana y está habilitado en los diarios de forma predeterminada cuando se instala. Cuando se ha configurado la autorización para el procesamiento de archivos, las facturas se envían en automático.

Nota

Puede habilitar la facturación electrónica para otros diarios de ventas y compras que no son los predeterminados.

Puede verificar el estado actual de una factura en el campo factura electrónica. El archivo XML se encuentra en el chatter de la factura.

Véase

Facturación electrónica

Autorización para el procesamiento de archivos (Odoo)

Debido a que los archivos se transmiten a través del servidor de Odoo antes de ser enviados al SdI o recibidos por su base de datos, debe autorizar que Odoo procese sus archivos desde su base de datos. Vaya a Contabilidad ‣ Configuración ‣ Ajustes ‣ Facturación de documentos electrónicos.

Hay tres modos disponibles:

Demo

Este modo simula un entorno en el que las facturas se envían al gobierno. En este modo, las facturas se deben descargar de manera manual como archivos XML y cargar en el sitio web de la Agenzia delle Entrate.

Prueba (experimental)

Este modo envía las facturas a un servicio que no es de producción (es decir, de prueba) facilitado por la Agenzia delle Entrate. Guardar este cambio hace que todas las empresas en la base de datos utilicen esta configuración.

Oficial

Este es un modo de producción que envía sus facturas directamente a la Agenzia delle Entrate.

Una vez que seleccionó un modo, debe aceptar los términos y condiciones, marque la casilla Permitir que Odoo procese las facturas y después haga clic en Guardar, ahora puede registrar sus transacciones en Contabilidad de Odoo.

Advertencia

No puede revertir la selección de Prueba (experimental) u Oficial. Una vez que se encuentra en el modo Oficial no puede seleccionar Prueba (experimental) o Demo, lo mismo sucede con Test (experimental). Recomendamos crear una base de datos separada solo con fines de prueba.

Nota

Cuando el modo Prueba (Experimental) está activo, todas las facturas enviadas deben tener un partner que utilice uno de los siguientes Codice Destinatario falsos proporcionados por la Agenzia Delle Entrate: 0803HR0 - N8MIMM9 - X9XXZ. Cualquier Codice Destinario de producción real perteneciente a sus clientes no será reconocido como válido por el servicio de prueba.

Configuración de impuestos

Muchas de las funciones de facturación electrónica se implementan utilizando el sistema tributario de Odoo, por lo que es muy importante que los impuestos se configuren de manera adecuada para generar facturas correctas y poder gestionar otros casos de uso de facturación. Por ejemplo, se necesitan configuraciones específicas para el tipo de impuestos de cobro revertido. En ese caso, el vendedor no le cobra el IVA al cliente, sino que el cliente paga el IVA por su cuenta a su gobierno. Hay dos tipos principales:

• cobro revertido externo;

• cobro revertido interno.

Cobro revertido externo

Facturas

Para realizar una factura de exportación, asegúrese de que todas las líneas de factura utilicen un impuesto configurado para cobro revertido. La localización italiana contiene un ejemplo de un impuesto de cobro revertido para la exportación en la UE que se utilizará como referencia (0% UE, etiqueta de factura 00eu), este se encuentra en Contabilidad ‣ Configuración ‣ Impuestos. Las exportaciones están exentas del IVA, por lo que los impuestos de cobro revertido requieren la opción Tiene exoneración de impuestos (Italia) marcada, junto a las opciones de tipo de exoneración y Referencia legal completada.

Nota

Si necesita usar un tipo distinto de exoneración, haga clic en Acción ‣ Duplicar dentro del menú de impuestos para crear una copia de un impuesto similar existente. Después, seleccione otra exoneración y haga clic en Guardar. Repita este proceso tantas veces según necesite diferentes tipos de Exoneración de impuestos.

Truco

Renombre sus impuestos en el campo Nombre según su Exoneración para diferenciarlos con facilidad.

En su factura, seleccione el impuesto correspondiente que necesita en el campo Impuestos. Puede encontrar la siguiente información adicional abriendo el archivo XML de la factura emitida:

• Dirección del SdI (Codice Destinatario): este campo se debe completar si pertenece a la UE y también si no pertenece a la UE;

• ID del país: debe contener el país del vendedor extranjero en el código ISO de dos letras (Alfa-2) (por ejemplo, IT para «Italia»);

• CAP: este campo se debe completar con 00000;

• Partita Iva (NIF): debe contener el NIF para las empresas en la UE y OO99999999999 (dos letras “O”, no “cero”) para las *empresas que no están en la UE. En el caso de clientes privados sin NIF utilice 0000000;

• Código fiscal: para entidades extranjeras sin un Codice Fiscale cualquier identificador reconocible es válido.

Nota

Odoo no admite el envío de archivos XML modificados por el usuario.

Para las facturas, las configuraciones múltiples están técnicamente identificadas por un código Tipo Documento:

• TD02 - Anticipos;

• TDO7 - Factura simplificada;

• TD08 - Nota de crédito simplificada;

• TD09 - Nota de débito simplificada;

• TD24 - Factura diferida.

TD02TD07, TD08, and TD09TD24

Anticipos.

Las facturas de anticipos se importan o exportan con un código TDO2 de Tipo Documento distinto a las facturas regulares. Al importar la factura, crea una factura de vendedor regular.

Odoo exporta los movimientos como TD02 si se cumplen las siguientes condiciones:

• Es una factura,

• Todas las líneas de la factura están relacionadas con las líneas de órdenes de venta que tienen el indicador is_downpayment establecido como True.

Facturas de proveedor

Las empresas italianas que compren bienes o servicios de países de la UE (o servicios de países que no pertenecen a la UE) deben enviar la información incluida en la factura recibida a la Agenzia delle Entrate. De esta forma podrá completar la información relacionada con los impuestos en su factura y enviarla. Se debe colocar al vendedor como Cedente/Prestatore y al comprador como Cessionario/Committente. En el documento XML de la factura del vendedor, las credenciales del vendedor se aparecen como Cedente/Prestatore y las credenciales de su empresa como Cessionario/Committente.

Nota

Las autofacturas o las integraciones de facturas con IVA se deben emitir y enviar a la agencia tributaria.

Al ingresar los impuestos en una factura de vendedor puede seleccionar los de cobro revertido, estos se activan de forma automática en la posición fiscal italiana. Vaya a Contabilidad ‣ Configuración ‣ Impuestos, los ámbitos fiscales de bienes y servicios del 10% y 22% deben estar activados y preconfigurados con las categorías impositivas correctas. También se configura en automático para garantizar el registro de los asientos contables y la visualización del reporte de impuestos.

Para las facturas de proveedor, hay tres tipos de configuración que se identifican técnicamente mediante un código conocido como Tipo Documento:

• TD17 - Compra de servicios de países de la UE y que no pertenecen a la UE;

• TD18 - Compra de bienes de la UE;

• TD19 - Compra de bienes a un proveedor extranjero, pero los bienes se encuentran en Italia en un almacén donde se aprovisionan sin estar sujetos al IVA.

TD17TD18TD19

Compra de servicios a países de la UE y que no pertenecen a la UE:

El vendedor extranjero factura un servicio con un precio sin IVA ya que no es imponible en Italia, este lo paga el comprador en Italia;

• Dentro de la UE: el comprador integra la factura recibida con la información IVA que se debe presentar en Italia (es decir, integración fiscal de la factura del vendedor);

• Fuera de la UE: el comprador se envía a sí mismo la factura (es decir, se autofactura).

Odoo exporta la transacción como TD17 si se cumplen las siguientes condiciones:

• Es una factura de proveedor;

• Al menos un impuesto en las líneas de la factura está dirigido a la tabla de impuestos VJ;

• Todas las líneas de la factura tienen servicios como productos o un impuesto con servicios como ámbito del impuesto.

Advertencia

Odoo no ofrece los requisitos de la Conservazione Sostitutiva. Otros proveedores y la Agenzia delle Entrate suministran almacenamiento gratuito y certificado para cumplir con las condiciones solicitadas.

Cobro revertido interno

Advertencia

Por el momento, Odoo no es compatible con los procesos nacionales de cobro revertido interno.

Tablas de impuestos de “cobro revertido”

La localización italiana tiene una sección específica de tablas de impuestos para los de cobro revertido y se pueden identificar mediante la etiqueta VJ, están disponibles en Contabilidad ‣ Reportes ‣ Reportes de auditoría: Reporte de impuestos.

San Marino

Facturas

San Marino e Italia tienen acuerdos especiales con respecto a operaciones de facturación electrónica. Las facturas siguen las reglas habituales de cobro revertido. Odoo no aplica los requisitos adicionales, sin embargo, el Estado le pide al usuario que:

• Seleccione un impuesto con la opción Tiene exoneración de impuestos (Italia) marcada y la exoneración establecida como N3.3;

• Utilice el Codice Destinatario 2R4GT08 en el SdI. Después, una oficina especializada en San Marino la envía a la empresa correspondiente.

Facturas

Cualquier empresa italiana debe presentar las facturas no electrónicas que recibe de San Marino a la Agenzia delle Entrate. Además, debe indicar el valor especial TD28 en el campo Tipo Documento de la factura electrónica.

TD28

Odoo exporta el movimiento como TD28 si se cumplen las siguientes condiciones:

• Es una factura de proveedor;

• Al menos un impuesto en las líneas de la factura está dirigido a la tabla de impuestos VJ;

• El país del partner es San Marino.

Pubblica amministrazione (B2G)

Advertencia

Odoo no envía facturas directamente al gobierno, ya que deben firmarse. Si observamos que el codice destinatario es de 6 dígitos, entonces no se envía a PA de manera automática, pero puede descargar el XML, firmarlo con un programa externo y enviarlo a través del portal.

Firma digital calificada

Para las facturas destinadas a la Pubblica Amministrazione (B2G), se necesita una firma electrónica calificada para todos los archivos enviados a través del SdI. El archivo XML debe certificarse mediante un certificado que sea:

• una tarjeta inteligente;

• un token USB;

• un módulo de seguridad de hardware (HSM).

CIG, CUP, DatiOrdineAcquisto

Para garantizar la trazabilidad efectiva de los pagos de las administraciones públicas, las facturas electrónicas que se les expiden deben contener:

• El CIG, exceptuando los casos de exclusión de las obligaciones de seguimiento previstas por la Ley número 136 del 13 de agosto de 2010;

• El CUP en el caso de las facturas relacionadas con obras públicas.

Si el archivo XML lo requiere, la Agenzia Delle Entrate solo puede realizar pagos de facturas electrónicas cuando el archivo XML contiene un CIG y un CUP. Para cada factura electrónica, es necesario indicar el CUU, que representa el código identificador único que permite al SdI entregar correctamente la factura electrónica a la oficina receptora.

Nota

• El CUP y el CIG deben incluirse en uno de los bloques de información 2.1.2 (DatiOrdineAcquisto), 2.1.3 (Dati Contratto), 2.1.4 (DatiConvenzione), 2.1.5 (Date Ricezione) o 2.1.6 (Dati Fatture Collegate). Estos corresponden a los elementos CodiceCUP y CodiceCIG del archivo XML de la factura electrónica, su tabla se puede encontrar en el sitio web del gobierno.

• El CUU debe incluirse en la factura electrónica correspondiente al elemento 1.1.4 (Codice Destinario).